税优健康保险，保障水平在提升（财经眼）

　　党的二十大报告提出，促进多层次医疗保障有序衔接，完善大病保险和医疗救助制度，落实异地就医结算，建立长期护理保险制度，积极发展商业医疗保险。

　　国家金融监督管理总局近日印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险（以下简称“税优健康保险”）惠及更多群众，降低医疗费用负担。该政策已从8月1日起开始实施。哪些商业健康保险适用个税优惠政策？保障水平有何提升？记者进行了采访。

　　税优健康保险产品范围扩大

　　8月1日，北京市民李先生通过互联网平台购买了一款新推出的互联网专属税优长期护理保险产品。李先生介绍，他投保时选择20年交费，每年保费2400元。每年2400元，也是政策规定的购买税优健康保险可享受到的税前扣除额度上限。李先生年收入约30万元，在交费期内，他每年可节税480元。

　　税优健康保险通过个税优惠增强产品吸引力，引导消费者增强自身医疗保障。2015年，财政部等部门联合发出通知，在31个城市实施商业健康保险个人所得税政策试点。试点地区个人购买税优健康保险，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除。2017年，税优健康保险推广至全国。

　　业内人士介绍，此前的税优健康保险，主要采取“医疗保险+个人账户”的方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。其中，医疗保险与基本医保、补充医疗保险相衔接，用于补偿被保险人在经基本医保、补充医疗保险补偿后自付的医疗费用；个人账户提供资金积累，可用于退休后购买商业健康保险和个人自付医疗费用支出。

　　值得一提的是，在相关政策引导下，税优健康保险产品实现“带病投保”、保证续保，弥补了市场短板，为被保险人提供更长期、更稳定的保障选择。经过多年实践，政策效果初步显现。与此同时，由于产品类型单一等原因，税优健康保险也面临“叫好不够叫座”的情况。

　　为用足用好商业健康保险个人所得税政策，国家金融监督管理总局决定扩大适用保险产品范围，将税优健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险。

　　“医疗保险、长期护理保险和疾病保险提供的保障各有侧重。医疗保险不限定病种，保障范围广，主要对被保险人医疗费用按合同约定进行报销；长期护理保险主要侧重为失能、失智人群提供护理保障和一定经济补偿；疾病保险针对特定疾病，确诊即赔，给予被保险人灵活支配保险金的权利。”平安健康保险股份有限公司总精算师丁雯介绍。

　　据悉，目前不少保险机构已设计开发了新的税优健康险产品。太平洋健康保险股份有限公司推出终身保证续保的税收优惠型医疗险产品；中国人民健康保险股份有限公司首批推出的税优健康保险产品实现3个税优险种全覆盖等。

　　税优健康保险被保险人群体也将扩大，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。“税优健康保险产品扩容后，消费者将拥有更丰富的健康保障选择。这有利于满足百姓多层次、差异化的保障需求。”中国社科院保险与经济发展研究中心副主任王向楠说。

　　税优健康保险投保、节税流程进一步优化

　　专家表示，税优健康保险投保、节税流程也将进一步优化。

　　《通知》明确，商业健康保险信息平台为税优健康保险投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有税优健康保险相关信息，支持投保人按照有关规定进行个人所得税税前扣除。