A股21家银行不良贷款大起底疫情冲击留重痕(2)

业务特点的区别也使得不同银行的资产质量变化呈现结构性差异。中国银行年报披露，去年其海外不良资产显著增长，2020年末，该行香港、澳门、台湾及其他国家和地区机构减值贷款总额172.88亿元，比上年末增加90.04亿元，同比增长108.69%。

股份行普遍出现了信用卡不良风险高发的情况。光大银行副行长姚仲友在业绩发布会上表示，从全年来看，该行零售贷款里面信用卡跟消费信贷业务受疫情影响的程度最深，不良生成率同比有明显的上升；对公贷款的资产质量负向迁移水平则在短期上升后较快回落，不良生成率同比下降。

民生银行零售不良余额增长也主要集中在信用卡上。“因疫情原因，部分信用卡客户还款意愿和还款能力下降。”该行董事长高迎欣表示，剔除信用卡业务后，其余零售业务不良率较年初下降0.14个百分点，继续保持资产质量的稳定向好。

国有行零售资产质量则较为稳健。例如，工商银行2020年末的信用卡不良率较上年末减少了0.32个百分点。建设银行也表示，从去年表现来看，以信用卡为代表的零售业务质量稳定，但是在基础设施领域的不良贷款有所上升，主要体现在政府平台基础设施客户受非标业务整改影响、部分地方政府债务压力较重出现风险暴露。

较为一致的是，交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业以及餐饮、住宿等受疫情影响较深的行业，成为银行对公不良增长的主要来源。

不良认定标准趋严

银行对于不良资产余额增长、关注类贷款下迁比例提高的另一个解释，是去年资产认定标准的严格程度有所提高。光大银行金融市场部分析师周茂华表示，去年银行主动加大关注类贷款风险暴露和不良贷款处置力度，“这就很大程度上导致关注类贷款占比普遍下降、关注类迁徙率上升”。

利用90天逾期贷款和不良贷款的比值测算出的不良贷款偏离度，是判断银行资产认定严格程度的重要指标，该比值越低，说明认定标准越严格。从已披露年报的21家A股上市银行业绩情况来看，银行对不良资产的认定确实趋严，国有行的不良贷款偏离度更是显著低于其他上市银行。

2020年末，6家国有大行加权平均不良贷款偏离度为55.4%，较2019年减少9.8个百分点，其中农业银行、建设银行仅为49%。这意味着国有大行的不良贷款中有近半数逾期未满90天。目前已披露年报的股份行该项指标为76%，较2019年减少2.6个百分点。

几家上市银行高管也在自家业绩发布会上有不同程度的表态，要严格落实监管分类要求。例如，交通银行副行长殷久勇就表示，在年内已经将逾期60天以上的公司类全部贷款纳入不良，逾期90天以上的所有贷款全部纳入了不良。

中信银行业绩发布会上，该行行长方合英也表示，已把逾期60天以上的信用卡和个人贷款全部降级为不良，“我们逾期90天的比例约 70%，逾期60天的比例约80%，这些指标都有很大改善。”方合英坦言，去年是第一年感觉到暴露不良的时候有主动性，“前几年是被动为主，去年有一个主动性的转变。”

资产质量大考仍在继续

随着国内经济复苏，加上不少银行在去年加大了不良暴露和处置力度，进一步夯实了资产质量，今年的不良预期普遍转向乐观。光大银行副行长姚仲友在业绩发布会上表达了对该行2021年资产质量继续保持平稳的信心。

“这种信心来自于两个方面，一是中国经济复苏、基本面长期向好，疫情期间，中国是所有主要经济体中唯一实现正增长的国家；二是对过去几年在资产质量管理方面做的工作有信心，风险抵御能力和资产质量基础都得到了加强。”他表示。