给个人养老金税惠算算账(2)

　　据了解，全年综合所得略高于60000元起征点的人群，缴纳个税适用税率为3%，与个人养老金领取时税率相等。业内人士分析，这部分人群将当期部分收入放入个人养老金账户，未来领取时按3%的税率递延纳税，仅从税负上看属于“不赚不赔”，但综合考虑到投资收益等因素，仍然值得参与。

　　“当期个税税率为3%的人，参加与不参加个人养老金的税收效果是一样的。但个人养老金可投的专属养老金融产品具有费率优惠，参加仍有好处。比如个人养老金可投的公募基金，管理费和托管费直接打了五折，且不收销售服务费、豁免申购费和部分赎回费。”孙博说。

　　同时，对于月收入高于8000元（年收入高于96000元）的人群而言，参加个人养老金、享受税收优惠则是“稳赚不赔”。

　　30岁的余海波参加工作5年，每年到手收入10万余元。“年轻人刚性支出比较多，收入勉强够花，原本没想参加‘第三支柱’养老保险。但仔细看了手机银行的产品介绍，还是决定参与，即使不顶格交，也算个人理财的一步闲棋。”

　　余海波介绍，自己的收入水平适用个税税率为10%，“我准备第一年往个人养老金账户放够12000元，退休领取时，即使要做递延纳税，10%与3%之间也有7个百分点的税率差，我仍可节税840元。假如我每年都能顶格放12000元，连续缴存30年，就能享受25200元的税收惠差。此外，我还能从个人养老金账户的理财产品中获取长期投资收益，这个年化收益率很可能也比3%高，即使考虑通胀也不亏。”

　　不过，有专家指出，参加个人养老金享受税惠并非对所有人群都划算。由于个人养老金在领取时不并入综合所得、单独按3%的税率计税，也就不受个税起征点影响。对全年综合所得低于个税起征点的居民而言，目前并不适合投资个人养老金。

　　启动首月超1000万人开户，税惠政策“磁力”强

　　在个人养老金快速“铺开”过程中，税收优惠向不同年龄段和收入水平的人群释放了强劲“磁力”。

　　年过五旬的上海市民沈桐收入较高，第一时间开通了账户。沈桐发现，顶格缴纳个人养老金后，仅缴存阶段就能享受每年4000余元的节税，“领取时个税税率3%，等同于现行超额累进税制下最低一档税率，同样很划算。”

　　据了解，个人养老金制度已在全国36个先行城市（地区）实施，凡是在先行城市建立基本养老保险关系的劳动者，都可以参加个人养老金制度。人社部发布的数据显示，个人养老金去年11月25日启动实施后第一个月，就迎来超1000万人开通账户，开端总体良好。

　　“通过实施个税优惠政策，引导和鼓励居民参与其中，有利于提高居民的自我保障意识，也有利于发展养老保险第三支柱，推动建设多层次、多支柱养老保险体系。”李旭红说。

　　截至去年底，包括国有银行、股份制银行和城商行在内的23家银行已开通个人养老金业务。记者发现，相关银行大多已在手机银行APP详细介绍了个人养老金相关税惠政策，用户在线上完成开户后即可购买相关理财产品。

　　不少银行结合税惠支持等配套政策，为客户提供针对性服务。

　　宁波银行有关负责人介绍，作为可开办个人养老金业务的5家城商行之一，宁波银行将以家庭为单位向客户提供养老规划服务，并为企业单位规划渠道专案，结合个人养老金政策，为渠道客户提供综合服务方案。

　　总体看，税收优惠体现在个人养老金缴存、投资、领取的全过程中。