个人养老金业务加速落地配套细则陆续出台

光山新闻网 采集侠 2022-11-09 10:02:07
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原标题:个人养老金业务加速落地 配套细则陆续出台

  人力资源社会保障部等五部门日前联合发布《个人养老金实施办法》,对于个人养老金业务管理和运作流程等多个方面作出明确规定。同日,银保监会也发布了《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法(征求意见稿)》(以下简称《暂行办法》)。

  业内专家认为,《暂行办法》内容详细,既有制度安排又具有可操作性,或将成为个人养老金领域第一个规范性文件,将在规范个人养老金业务发展、完善第三支柱养老保险等方面发挥积极作用。

  个人养老金业务

  实行“一人一户”

  个人养老金业务是指商业银行和理财公司按照国家有关规定开展的,市场化运营、政府提供政策支持,实现养老保险补充功能的业务。

  “《暂行办法》是《个人养老金实施办法》的具体落实和细化,办法明确商业银行、相关平台功能和监管主体,对相关业务开展提出具体要求,这为未来业务的开展指明了方向。” 光大银行金融市场部宏观研究员周茂华表示。

  其中,个人养老金资金账户是个人养老金制度的关键,能够直观体现个人权益,方便职工个人操作,完整记录信息,将促进多层次、多支柱养老保险体系健康发展。

  如何办理个人养老金资金账户?根据规定,参加人参加个人养老金制度,首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台,在个人养老金信息管理服务平台开立,用于记载参加人全流程信息,作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后,还需要在符合规定的商业银行开立资金账户。

  值得注意的是,这两个账户都具有唯一性,且互相对应。其中,通过商业银行渠道,可以一次性开立这两个账户。参加人只能选择一家符合条件的商业银行确定一个资金账户,商业银行只能为同一参加人开立一个资金账户。

  个人购买

  可享诸多优惠

  养老金产品是个人养老金业务落地的关键。《暂行办法》明确,个人养老金产品是指符合金融监管机构要求,运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品。包括个人养老储蓄、个人养老金理财产品、个人养老金保险产品、个人养老金公募基金产品等。

  不同产品差别较大,适用人群和特点各不一样。总体来看,个人养老金产品可以分为三类,一是保障类,主要是商业养老保险产品;二是储蓄类,主要是养老专项储蓄等,重在保值;三是投资类,包括理财产品和公募基金。

  除了通过投资不同产品实现养老金的保值增值外,根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》规定,个人购买个人养老金产品最直接的好处是能够享受税收优惠。

  财政部、税务总局11月4日发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》显示,自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。

  此外,购买个人养老金产品还可减免相关费率及手续费。其中包括,商业银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费;个人养老金理财产品发行机构、销售机构和托管机构应在商业可持续基础上,对个人养老金理财产品的管理费和托管费设置优惠的费率标准,豁免认(申)购费等销售费用。

  招联金融首席研究员董希淼表示,财政及金融管理部门可在财政税收、产品准入等方面采取更多的支持政策,比如将养老理财、养老保险、养老基金等纳入税收递延账户并降低整体税率,以此鼓励更多的人通过选择养老金融产品来更好地满足养老需求。

  前景广阔

  市场期待试点落地